Citi raksti šajā sadaļā

Paziņojums par PVN samaksu (PVN īpašā reģistrācijas kārtība)

  • Updated
Follow
Šajā rakstā:
    No 2025. gada 1. jūlija uzņēmēji, kas atbilst noteiktiem kritērijiem, var pieteikties pievienotās vērtības nodokļa īpašajai reģistrācijas kārtībai, kas dod tiesības nebūt pilnvērtīgam PVN maksātājam, bet samaksāt budžetā PVN par saņemtajām precēm un pakalpojumiem no Eiropas savienības ar PVN neapliekot savus realizācijas darījumus. Lai minētos darījumus reģistrētu MONEO:
     

    Nepieciešamie iestatījumi

    1. Kompānijai jābūt reģistrētai kā "PVN maksātājs" MONEO Galvenie iestatījumi > Informācija par kompāniju > ķeksītim Nav PVN maksātājs jābūt tukšam.
    2. Kompānijai jābūt PVN kodiem: IK3VPA, IKESPR05, IKESPR12, IKESPR21 ar atzīmi:
      • Rādīt ievietojot: Tikai Piegādātājos
      • Neatskaitāms PVN
        monoe-PVN-ipasa-kartiba-PVN-kods.png

    Darījumu reģistrēšana

    1. Reģistrē Piegādātāju rēķinus un Avansa norēķinus kā parasti. Darījumiem ar ES un 3. valstīm izmantojot minētos PVN kodus (IK3VPA, IKESPR05, IKESPR12, IKESPR21).
      moneo-PVN-ipasa-kartiba-rekins.png
    2. Grāmato Piegādātāju rēķinu/Avansa norēķinu - veidosies grāmatojums. Tiek uzrēķināts PVN (apgrieztā kārtība), bet par cik uzņēmumam nav tiesību uz PVN atskaitīšanu, PVN atsevišķā rindā tiek pārgrāmatots no atskaitāmā PVN uz izmaksām. Tādā veidā tiek uzskaitītas PVN saistības pret valsti un šī summa pievienota izmaksām (jo PVN nav atskaitāms, kā parastā PVN reģistrācijas kārtībā). 
      moneo-PVN-ipasa-kartiba-gramatojums.png

    PVN atskaites iesniegšana (īpašā kārtība)

    Atskaite

    1. Modulis Finanses > Atskaites > Paziņojums par PVN samaksu.
    2. Norāda Sākuma / Beigu datumus - mēneša pirmais/pēdējais datums
    3. PVN kodi - izvēlās no saraksta vairākus, vai ievada manuāli (piem. IK3VPA, IKESPR05, IKESPR12, IKESPR21) - tādus PVN kodus, kas attiecās uz šo Paziņojumu par PVN samaksu.
    4. Kontakts - norāda vienu konkrētu Piegādātāju, ja nepieciešams atlasīt tikai vienu darījumu partneri.
    5. Iesniegšanas iemesls - atzīmē "PVN īpašā reģistrācijas kārtība (139.2.pants)"
      moneo-PVN-ipasa-kartiba-eksports-eds-no-atskaites.png
    No atskaites iespējams uzreiz izveidot eksporta failu VID EDS sistēmai: Atskaites skata augšējā labā stūrī > Veidot EDS eksportu. Eksports būs ar tādiem pašiem datiem, kā atspoguļo atskaite. Dokumenta veids vienmēr būs Pirmreizējs dokuments.
    Atskaite atspoguļo:
    1. Darījuma veids - C -Cits darījums, ja Iesniegšanas iemesls ir "PVN īpašā reģistrācijas kārtība (139.2.pants)"
    2. Darījuma vērtība - darījuma ar piegādātāju vērtība EUR valūtā.
    3. Nodokļa samaksas datums - nākamā mēneša 23. datums. Ja nākamā mēneša 23. datums ir sestdiena vai svētdiena, tad datums būs nākamā darba diena.
    4. Dokumenta veids :
      1. 1 - ja darījums ir Piegādātāja rēķins vai Avansa norēķina rinda, kas atzīmētakolonnā dokumenta veids kā - Rēķins
      2. 2 - ja Avansa norēķins rindas dokumenta veids ir Čeks vai tā ir tukša
      3. 4 - ja Piegādātāju rēķina veids ir Kredītrēķins
    5. Numurs - Piegādātāja dokumenta numurs
    6. Datums - Piegādātāja dokumenta datums.

    Eksports

    Lai iesniegtu minētās atskaites datus VID EDS sistēmā, izmanto eksporta failu.
    moneo-PVN-ipasa-kartiba-eksports-eds.png
    1. Modulis Finanses > Eksporti > Paziņojums par PVN samaksu. Norāda tos pašus parametrus, kurus norādīja atskaitē.
    2. Norāda Sākuma / Beigu datumus - mēneša pirmais/pēdējais datums
    3. PVN kodi - izvēlās no saraksta vairākus, vai ievada manuāli (piem. IK3VPA, IKESPR05, IKESPR12, IKESPR21) - tādus PVN kodus, kas attiecās uz šo Paziņojumu par PVN samaksu.
    4. Kontakts - norāda vienu konkrētu Piegādātāju, ja nepieciešams atlasīt tikai vienu darījumu partneri.
    5. Iesniegšanas iemesls - atzīmē "PVN īpašā reģistrācijas kārtība (139.2.pants)"
    6. Dokumenta veids - Pirmreizējs vai precizējums.
    Eksporta failu VID EDS sistēmai var veidot arī no atskaites: Atskaites skata augšējā labā stūrī > Veidot EDS eksportu. Eksports būs ar tādiem pašiem datiem, kā atspoguļo atskaite. Dokumenta veids vienmēr būs Pirmreizējs dokuments.

    Datu salīdzināšana ar VID

    Ierastā kārtībā grāmatvedis veic PVN datu salīdzināšanu ar VID EDS. To veic līdzīgi, kā uzņēmumiem, kas ir pilnvērtīgi PVN maksātāji - pārgrāmatojot PVN summas uz kontu 5723. Pēc piegādātāju rēķinu un avansa norēķinu grāmatojumiem PVN atlikums paliek PVN kontu K pusē. Šo summu "aizslēdz" uz 5723 - Budžetā samaksātais PVN.
     
    1. Veic kontu slēgšanu: Modulis Finanses > Apkalpošanas > Veidot automātiskos grāmatojumus.
    2. Norāda Sākuma un Beigu datumus - mēneša sākuma un beigu datumu.
    3. Automātiskais grāmatojums - izvēlas PVN - PVN kontu perioda saslēgšana.
     
     
     

    Komentāri

    0 comments

    Lūdzu ieejiet lai varētu pievienot komentāru.