Nodokļa noteikumi

Biežāk lietotie Nodokļu noteikumi PVN deklarācijas aizpildīšanas vajadzībām ir pieejami standarta sistēmā un tie nav jāveido.

Nodokļu noteikumi - nosaka PVN nodokļa summas atspoguļošanu PVN deklarācijā un tās pielikumos, dažos gadījumos šeit nosaka arī PVN summas / aprēķina veidu.

Modulis Finanses > Iestatījumi > Nodokļa noteikumi > Jauns

1. Laukā Kods un laukā PVN deklarācijas pielikuma kods - norādi PVN deklarācijas pielikumos esošu darījuma veida PVN 1 I un II pielikumā vai PVN rindas kodu, ko norāda PVN III pielikumā 3.kolonnā.
   • PVN 1.1.: I– imports,A– darījums ar reģistrētu nodokļa maksātāju vai citas dalībvalsts reģistrētu nodokļa maksātājuN– darījuma partnerim nav PVN reģistrācijas numura,K– lauksaimniekam izmaksātā kompensācija,Z– zaudētie parādi,Rx(kur x – cipars, ar kuru apzīmē konkrēto nozari, piemēram,R1– darījumi ar kokmateriāliem,R2– darījumi ar metāllūžņiem) – iekšzemē veiktie darījumi, par kuriem nodokli maksā preču un pakalpojumu saņēmējs,C– vieglo transportlīdzekļu iegādes un importa darījumi,M– mantas pārdošana izsolē,V– darījumi ar vienu darījuma partneri, kas nepārsniedz 150euro, par kopējo summu, kas pārsniedz 150 euro.
   • PVN1.2.: P – pakalpojumi, G – preces, C – preču saņemšana saskaņā ar likuma 9.panta trešo daļu.
2. Nodokļa tips - nosaka PVN koda izmantošanu atkarībā no darījuma partnera PVN zonas un PVN reģistrācijas statusa, kā arī PVN nodokļa aprēķināšanas kārtību.
   • • "-" - PVN uzskaite nav noteikta. PVN kods būs pieejams dokumentos ar jebkuru darījuma partneri.
     • Reversais - reversā nodokļa maksāšanas kārtība. Dokumentos šis PVN kods aprēķinās PVN summu, bet nepieskaita to pie neto summas. (Summa kopā = Summa bez PVN). Šis PVN kods būs pieejams tikai dokumentos ar Vietējiem darījumiem.
     • ES darījumi - PVN uzskaite darījumiem ar ES partneriem, kuri ir PVN maksātāji. PVN kods būs pieejams tikai tādos dokumentos, kur darījumu partneris ir ES PVN maksātājs.
     • ES darījumi ar PVN nemaksātājiem - PVN uzskaite darījumiem ar ES partneriem, kuri nav PVN maksātāji. PVN kods būs pieejams tikai tādos dokumentos, kur darījumu partneris ir ES PVN nemaksātājs.
     • ES OSS darījumi - PVN uzskaite OSS režīmā darījumiem ar ES PVN maksātājiem.
     • Vietējs - PVN uzskaite darījumiem ar Vietējiem partneriem.
     • Ārpus ES - PVN uzskaite darījumiem ar partneriem ārpus ES (eksports).
3. Nosaukums - norādi dotā noteikuma nosaukumu, jeb paskaidrojumu, piemēram: P kods un ES darījumi - Pakalpojumi darījumi ar Eiropas savienību
4. Uzrēķina % - norādi tajā gadījumā, ja nodoklis ir jāuzrēķina, norādi šeit uzrēķinātā nodokļa likmi. Piemēram, notiek preču imports un PVN nodoklis tiek maksāts uz muitas. Grāmatojot samaksāto PVN summu, PVN deklarācijas vajadzībām tiks aprēķināta arī summa bez PVN. Tāpat šis lauks ir nepieciešams tax-free darījumiem.
5. Saglabā.

Vebinārs: Viss par PVN uzskaiti MONEO sistēmā.