2021. gada 1. jūlijā stāsies spēkā Pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk – PVN) regulējums preču un pakalpojumu tālpārdošanas darījumiem un Eiropas Savienībā sniegtiem pakalpojumiem. Likums nosaka, ka komersantiem, PVN maksātājiem, kuri iepriekšējā vai kalendāra gadā sasniedz tādu darījumu apjomu, kas pārsniedz 10 000 € darījumos ar Eiropas Savienības PVN nemaksātājiem, ir jāreģistrējas Vienas pieturas aģentūras režīmā One Stop Shop (turpmāk turpmāk OSS) nodokļu maksāšanas režīmam.
OSS nodokļu režīms nosaka, ka pārdodot preces un pakalpojumus E-komercijas platformā, pircējam, kas nav PVN maksātājs, un, ja piegādes vieta ir ES teritorijā – darījumam jāpiemēro piegādes valsts vietējo PVN likmi noteiktai preču vai pakalpojumu grupai. (Preču piegādes vieta tālpārdošanas darījumos ir dalībvalsts, kurā preces atrodas brīdī, kad beidzas to nosūtīšana vai transportēšana preču saņēmējam.) Turklāt jāveic aprēķinātā PVN nodokļa uzskaite pa dalībvalstīm, nodalot preču pārdošanu un pakalpojumu sniegšanu.
Lai nodrošinātu minētā OSS nodokļu režīma uzskaiti MONEO sistēmā uzņēmumiem, kuri izmanto e-komercijas platformu, jāveic papildu iestatījumi.
OSS PVN kodi ir jāaktivizē, ja tie jau ir sistēmā, vai jāveido manuāli vai jāimportē (lasi tālāk).
Nepieciešamie iestatījumi:
- Ieteicams izveidot jaunu finanšu Kontu šo darījumu PVN uzskaitei, piemēram 57233
Modulis Finanses > Konti > Jauns >
Saglabā
- Izveido 2 jaunus Nodokļa noteikumus precēm un pakalpojumiem (PESN un GESN), kuros norādi:
Nodokļa kods - P (pakalpojumi) vai G (preces)
Nodokļu tipu - ES OSS darījumi
Modulis Finanses > Iestatījumi > Nodokļu noteikumi> Jauns
Tu vari veidot tikai vienu noteikumu, ja nodarbojies tikai ar preču pārdošanu.
Saglabā
- Izveido atsevišķus Nodokļu kodus katras dalībvalsts preču un pakalpojumu uzskaitei, kurā norādi:
Modulis Finanses > Iestatījumi > Nodokļu kodi > Jauns
Saprotamu kodu un nosaukumu
Nodokļa likmi
Nodokļa noteikums - GESN vai PESN - attiecīgi prece vai pakalpojums
Kredīts > kontu 57223
Tu vari veidot tikai tos PVN kodus, kuri tev ir nepiciešam (valstis/likmes/preces vai pakalpojumi).
- Izveido 2 Nodokļu grupas valstīm - Preču (G) un Pakalpojumu (P) uzskaitei
Modulis Finanses > Iestatījumi > Nodokļu kodu grupas pa valstīm > Jauns
G - precēm / P - pakalpojumiem
Izvēlies katras valsts kodu un atbilstošo PVN kodu (precēm vai pakalpojumiem)
Saglabā
-
Norādi noklusējuma parametru - vai pēc noklusējuma realizācijas rēķinā tiks ievietota preču vai pakalpojumu PVN kods.
MONEO galvenie iestatījumi > Realizācijas kontējums > Realizācijas sadaļā ieklikšķini laukā Nodokļu kodu grupa > nospied F2, lai atvērtu šeit ievietoto nodokļu kodu grupu > laukā Pa valstīm > izvēlies noklusējuma Nodokļa grupu pa valstīm - P(pakalpojumi) vai G(preces)
Saglabā
Kā darbosies minētie iestatījumi?
Turpmāk, veidojot realizācijas rēķinu un norādot Kontaktu, kura kartiņā ir norādīta ES valsts vai saņemšanas adrese ir ES dalībvalsts, MONEO automātiski ievietos atbilstošās valsts noklusēto PVN kodu, kuru nepieciešamības gadījumā var arī mainīt.
Kā iegūt atskaiti par PVN summām OSS režīma darījumiem?
Lai iegūtu pārskatu par PVN summām OSS darījumiem pa valstīm, izmanto atskaiti Galvenā grāmata:
- Modulis Finanses > Atskaites > Galvenā Grāmata
- Norādi jaunizveidoto kontu 57223
- Sadaļā Skats atzīmē Atlikums
- Sadaļā Attēlošana atzīmē > Grupēt, 1.līmenis > Nodokļu / PVN kods
- Aprēķini atskaiti
Gatavu iestatījumu imports MONEO sistēmā
Gadījumā, ja minētos iestatījumus vēlies importēt jau sagatavotus, rīkojies sekojoši:
1. Pārbaudi, vai tavas kompānijas iestatījumos jau netiek izmantots konts 57223. Ja tāds konts jau jau tiek izmantots, pēc importa būs jāizveido cits jauns konts un jānorāda tas visos jaunajos PVN kodos.
2. Pārbaudi, vai tavas kompānijas iestatījumos jau netiek izmantoti kodi GESN, PESN Nodokļu noteikumos. Ja tādi jau tiek izmantoti, būs jāizveido jauni manuāli un jānorāda tie PVN kodos.
3. Lejupielādē iestatījumu importa failu šeit:
4. Savā kompānijā, modulī Administrācija > Imports > MONEO datu bāze > Atzīmē Nepārrakstīt esošos ierakstus.
5. Izpildi importu
Komentāri
0 comments
Lūdzu ieejiet lai varētu pievienot komentāru.