Pamatlīdzekļa pārvērtēšana

Šajā rakstā:

Ja pamatlīdzeklim ir veikts pamatlīdzekļa kapitālais remonts vai cita darbība, kas palielina pamatlīdzekļa vērtību un kura ir jāamortizē, tad šo vērtību jāpievieno Pamatlīdzekļa uzskaites vērtībai.

Pamatlīdzekļa kapitālā remonta izmaksas iespējams pievienot no Piegādātāju rēķina.

Pārvērtēšanas ieraksta veidošana no Piegādātāju rēķina

1. Reģistrē piegādātāja rēķinu kā parasti, pirms to grāmatošanas
2. Rēķinā Sadaļā Pamatlīdzekļi:
3. Laukā Darbība norādi Pārvērtēt
4. Laukā Pamatlīdzekļa Numurs - izvēlies vajadzīgo pārvērtējamo pamatlīdzekli
5. Laukā Daudzums - norādi daudzumu
6. Grāmato un Saglabā ierakstu

 

Pēc šāda piegādātāju rēķina grāmatošanas laukā Statuss parādīsies Izpildīts un Pamatlīdzekļu modulī tiks izveidots jauns Neapstiprināts ieraksts reģistrā Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas, kurš ir jāapstiprina.

Pārvērtēšanas ieraksta veidošana manuāli

Ja pamatlīdzekļa pārvērtēšana notiek bez iegādes rēķina, balstoties uz izmaiņām tirgus vērtībā, tad pārvērtēšanas ieraksts jāveido manuāli.

1. Modulis Pamatlīdzekļi > Pamatlīdzekļu pārvērtēšanas > Jauns
2. Norādi pārvērtēšanas datumu
3. Izvēlies vajadzīgo Pamatlīdzekli
4. Norādi Jauno vērtību un Sākuma datumu ar kuru šī vērtība jāņem vērā rēķinot nolietojumu.
5. Nolietojuma metode - atstāj tukšu. Aizpildi tikai tad, ja metode atšķiras no tās, kas norādīta Pamatlīdzeklī (vai Pamatlīdzekļa grupā) šeit norādītā nolietojuma metode tiks turpmāk izmantota, rēķinot pamatlīdzekļa nolietojumu. Ja tā tiks mainīta, tad arī nolietojums turpmāk tiks rēķināts ņemot vērā šeit norādīto.
6. Uzkrātai nolietojums - norādi, ja šai vērtībai jau ir uzkrāts nolietojums, kas nav uzskaitīts MONEO.
7. Beigu datums - iespēja norādīt datumu, līdz kuram attiecīgais pamatlīdzeklis tiks pilnībā nolietots (atlikusī vērtība būs 0), atstāj tukšu, ja nolietojums jārēķina atbilstoši nolietojuma metodei.
8. Apstiprini un Saglabā ierakstu.

Ludzu ņem vērā! Ja pārvērtēšanas ierakstu veido manuāli, lai pārvērtēšanas ieraksts būtu redzams pamatlīdzekļa kartītē, ir jāveido arī pārvērtēšanas finanšu grāmatojumus. Šajā Grāmatojumā, sadaļā Parametri 2 laukā Tabula jābūt atsaucei un pamatlīdzekļa tabulu (assets.assets) un uz pamatlīdzekļa numuru (laukā Kods). Grāmatojuma kontam jāsakrīt ar Pamatlīdzekļa kontu, kur dotais pamatlīdzeklis ir grāmatots (kontu skatīt pamatlīdzekļa kartītē norādītā Grupas ierakstā. Grupas ierakstā ir norādīta Kategorija, šī kategorija satur Pamatlīdzekļa kontus).

Pamatlīdzekļa vērtība no minētā datuma ir palielināta un ņemto vērā Sākuma datumu, nolietojums tiks rēķināts no jaunās vērtības.

Aprēķinot nolietojumu (ar Apkalpošanu), sistēma ņem vērā 2 periodus - pamatlīdzekļa vērtību un nolietojuma metodi līdz Pārvērtēšanas Sākuma datumam un pēc tā, rēķinot nolietojumu jau no jaunās vērtības.

Ja pārvērtēšanā norādīts Beigu datums, sistēma visu atlikušo pamatlīdzekļa vērtību pēc šī datuma sadalīs vienādās daļās un šo aprēķināto summu izmantos kā perioda nolietojumu. Pēc norādītā Beigu datuma nolietojumu vairs neaprēķinās, atlikusī vērtība būs 0.

Pamatlīdzekļa vērtības samazināšana

Ludzu ņem vērā! Ja vērtība tiek samazināta, tad pirms Pārvērtēšanas ieraksta ievades aprēķini pamatlīdzekļa nolietojumu līdz šim datumam un tikai tad ievadi pārvērtēšanas ierakstu!