Piegādātāja rēķina summa nesakrīt ar priekšapmaksas rēķinu, kurā bija dažādas PVN likmes. Kā pareizi veikt PVN uzskaiti?

Kā pareizi uzskaitīt PVN priekšnodokli gadījumā, kad piegādātāja priekšapmaksas rēķinā ir vairākas PVN likmes un piegādātāja rēķina summa neskarīt ar priekšapmaksas rēķinu. Jāveic priekšapmaksas maksājuma dalīšana.

1. Reģistrē piegādātāja Priekšapmaksas rēķinu (ar dažādām PVN likmēm) kā parasti.
2. Apmaksā piegādātāja priekšapmaksas rēķinu un veido Maksājumu uzdevumu kā parasti.
3. Ja saņemot piegādātāja rēķinu, tā summa nesakrīt ar piegādātāja priekšapmaksas rēķinu vai tajā ir tikai daļa no artikuliem, sistēmai ir jānorāda kā uzskaitīt PVN. Nedrīkst rēķinu sasaistīt ar priekšapmaksu kā parasti, jo šādā gadījumā PVN tiks uzskaitīts proporcionāli no katras likmes. Tas ir pareizi, ja strādājam tikai ar vienu PVN likmi, taču, ja likmes ir vairākas, PVN tiks grāmatots neatbilstoši rēķinam.

Šādā gadījumā rīkojies sekojoši:

1. Koriģē Maksājuma uzdevumu (par priekšapmaksas rēķinu), sadalot katru PVN likmi savā rindā:
   
   
2. Tagad, reģistrējot Saņemto piegādātāja rēķinu un piesaistot priekšapmaksu, priekšapmaksu sarakstā redzēsi divas priekšapmaksas – to numuri norāda uz vienu Maksājuma uzdevumu taču katrai rindai ir savs PVN kods un summa. 
   
   
3. Izvēlies vajadzīgo priekšapmaksu (vai visas) un atbilstotši koriģē summas, kā norādīts rēķinā.
4. Saglabā piegādātāja rēķinu. PVN uzskaite būs veikta pareizi.